Volksverzekeringen 2

Ik probeer inzicht te krijgen in wat er op mijn loonstrookje staat, hoeveel belasting ik betaal, hoe dat is opgebouwd en waarom. Dit blogje gaat in dat kader over de volksverzekeringen en is een vervolg op het blogje loonbelasting. Loonbelasting en volksverzekeringen zijn de onderdelen van de loonheffing op je loonstrookje (minus de kortingen waarover nog een blogje volgt).

Edit 21-2: Inmiddels heb ik door dat de werknemersverzekeringen niet tot volksverzekeringen en niet tot de loonheffing horen. Daar heb ik dit blogje over geschreven. Onderstaande tekst klopt dus niet waar gesteld wordt dat de werknemersverzekeringen bij de loonheffing horen. Voor de geschiedschrijving heb ik het laten staan.

Een kleine onduidelijkheid waar ik tegenaan loop, is dat er ook nog werknemersverzekeringen zijn. Die premies daarvoor zijn ook verwerkt in de loonheffing. Ze worden echter niet apart genoemd in de definitie. Mijn uitleg is als volgt: de werknemersverzekering kun je zien als een soort uitbreiding voor werkenden op de volksverzekeringen. Op Rijksoverheid.nl staat: "Samen [volksverzekeringen en werknemersverzekeringen] vormen zij de sociale verzekeringen van Nederland." Waarom die term niet gebruikt wordt bij de uitleg van loonheffing weet ik niet. Als iemand het weet, hoor ik het graag.

Hoe dan ook bestaat de loonheffing voor mij uit loonbelasting, en premies voor volksverzekeringen en (of inclusief) werknemersverzekeringen.

Op belastingdienst.nl staat:
"De volksverzekeringen zijn:

• Algemene Ouderdomswet (AOW)
• Algemene nabestaandenwet (Anw)
• Wet langdurige zorg (Wlz) (Deze wet geldt vanaf 2015 en vervangt de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ)).

- Door de AOW hebben mensen een inkomen als ze de AOW-leeftijd hebben bereikt.

- Door de Anw hebben mensen een inkomen nadat de partner is overleden en de overblijvende partner bijvoorbeeld jonge kinderen verzorgt. 

- De Wlz of de AWBZ zorgt ervoor dat bijzondere ziektekosten betaald worden."

Voor deze verzekeringen betaal je premies als je een inkomen hebt (uit werk of woning). Elke premie heeft een eigen tarief. Aan het totaal van deze premies is een maximum gekoppeld. In onderstaande tabel de tarieven en het maximum van 2016, vertaald in maandbedragen op basis van een inkomen van 4.172,- (wat niet precies maar wel ongeveer mijn inkomen is). Zoals je kunt zien, kom je met een dergelijk loon boven het maximum. Dan geldt dus het maximum.

Edit 20-02 7.30: De Algemene kinderbijslagwet is ook een volksverzekering maar daar wordt geen premie voor betaald. 

Nu nog de werknemersverzekeringen en de heffingskortingen. Dit is dus nog (lang) niet het complete verhaal. Inkomen uit onze woning is hier niet in meegenomen, aangezien ik aan het maximum zit, hoeft dat denk ik ook niet, maar hoe dat precies zit heb ik nog niet uitgezocht.

Wat ik al wel heb uitgezocht:
- Loonbelasting: € 970,- per maand
- Volksverzekeringen: € 791,- per maand
(nb hier gaan dus nog kortingen af, maar dat heb ik nog niet uitgezocht.)

Vermogensrendementsheffing

In een advies van de advocaat-generaal aan de Hoge Raad staat dat de belastingheffing op vermogen in Nederland in strijd is met het recht op eigendom. De belastingheffing gaat uit van een fictief rendement (4%) en daar betaal je belasting over. Als het werkelijke rendement lager is dan de belasting en je daardoor inteert op je vermogen is er sprake van 'onteigenlijke ontneming'.
In het advies wordt voorgesteld om de overheid een termijn te geven om dit aan te passen.

Het gaat hier om een advies en het kan nog even duren voor de Hoge Raad een uitspraak doet, en als er dan iets moet veranderen duurt dat ook nog weer een tijdje.

Ik weet niet of dit potentieel goed nieuws is. Het is wel enigszins relevant voor mijn plan. Dat gaat er namelijk van uit dat ik kan leven van het rendement op mijn vermogen. Hoe meer belasting ik betaal over het rendement, hoe minder er over blijft om van te leven.
Op het moment (en in het afgelopen jaar) is de kans groot dat je inteert op je vermogen door de vermogensrendementsheffing.
Het idee is dat de rendementen weer gaan stijgen. Als het fictieve rendement dan gelijk blijft en dus het rendement waarover je belasting moet betalen niet meestijgt met het werkelijke rendement is dat een voordeel.
In 2017 verandert de regeling sowieso, maar ook die regeling gaat uit van fictief rendement.

Ik heb dit stukje gebaseerd op een artikel in het Financieel Dagblad. Daarin staat ook:

"Zolang dat [aanpassing/vervanging van de huidige belastingheffing] niet is gebeurd, kan de rechter beslissen dat de heffing niet mag worden opgelegd in gevallen waarin belastingplichtigen verlies lijden op hun vermogen."
Misschien toch eens uitzoeken of ik een bezwaar kan indienen, ook al is mijn vermogen nog niet zo groot.

Loonbelasting

Edit16-2 19:46u Ik had een fout gemaakt in de opsomming van het belastingtarief in box 1. Dat heb ik inmiddels verbeterd hieronder. (en ik heb nog een taalfoutje weggehaald)

Ik probeer inzicht te krijgen in hoeveel belasting ik betaal, hoe dat is opgebouwd en waarom. Dit blogje gaat in dat kader over de loonbelasting en is een vervolg op het blogje 'Loonheffing'.

In de begrippenlijst van de belastingdienst staat bij loonbeslasting:
Loonbelasting is het bedrag aan belasting dat een werkgever inhoudt op iemands fiscaal loon. De loonbelasting is een voorheffing op de verschuldigde inkomstenbelasting.

Inkomstenbelasting moet je betalen over inkomsten uit box 1) werk en woning; box 2) aanmerkelijk belang; box 3) sparen en beleggen. De totale afrekening hiervan vindt plaats nadat je aangifte hebt gedaan en de belastingdienst je een aanslag stuurt. Maar daarvoor houdt je werkgever dus al een deel van de belasting in, en dat is het deel 'inkomsten uit werk' (onderdeel van box 1). Overigens kan het zo zijn dat je werkgever niet alle loonbelasting inhoudt, maar dat geldt voor mij niet, dus dat laat ik even zitten.

Het belastingtarief in box 1 loopt op in vier schijven:

1. Van 0 t/m 19.922 euro: 8,40%
2. Van 19.923 t/m 33.715 euro: 12,25%
3. Van 33,716 t/m 66.421 euro: 40,4%
4. Vanaf 66.422 euro: 52%

Nou reken ik zelf altijd per maand. En vind ik het interessant om absolute bedragen te zien. Ik val ergens in de derde schijf, laten we zeggen halverwege. Dus dan geldt volgens mij per maand:

1. Over de eerste 1.660 euro betaal ik 139 euro loonbelasting per maand.
2. Over de 1.149 euro tussen 1.660 en 2.810 betaal ik 280 euro loonbelasting per maand.
3. Over de 1.363 tussen 2.810 en 4.172 betaal ik 551 euro loonbelasting per maand.

Opgeteld is dat 970 euro per maand bij een loon van 4.172 euro (wat niet mijn precieze loon is, omdat ik dat toch liever niet exact op het internet heb staan). Dat is 23% loonbelasting, maar dit is zonder heffingskortingen. Ik moet zeggen dat dit minder is dan ik dacht. Voor de totale heffing moet ik hier natuurlijk ook nog de premies voor de volksverzekeringen bij optellen. En ik moet nog uitzoeken hoe het zit met vakantie-uitkeringen en zo. Dat komt in volgende blogjes.

Loonbelasting zonder heffingskortingen

Bespaarcentage 11

Door mijn zoektocht naar meer inzicht in mijn belastingzaken was ik er bijna niet aan toe gekomen het te bloggen:

Januari was mijn elfde maand als Mevrouw Money Wenkbrauw. Mijn bespaarcentage was 56%. Dat is lager dan de afgelopen maanden. Dat komt voornamelijk doordat ik eenmalige stortingen/bonussen zoals vakantie-uitkering en eindejaarsuitkering omsla per kalenderjaar. In mei verwacht ik mijn vakantiegeld weer te kunnen sparen en dan zal dus ook dit percentage stijgen.

Ik ben tevreden met die 56%, ook al is het maar net 56% dankzij de afronding naar boven. Het is misschien een tikje aan de lage kant. Dat komt doordat ik een donatie heb gedaan en de kosten van een paar tandartsbezoekjes eind december heb betaald. Met 56% lig ik goed op koers voor een bespaarcentage van 60% over 2016.

Voor nog meer vergelijkbaarheid heb ik ook het kale bespaarcentage ('B% kaal') opgenomen in mijn tabel. Dat is dus zonder bonussen als vakantiegeld. In de kolom 'B% jaar' staat het bespaarcentage met de bonussen van dat kalenderjaar erin verwerkt.

Hieronder volgt een lijstje van mijn (/onze) acties sinds de kennismaking met 3M.

1. Spaargeld en reserveringen verhuisd naar spaar- en depositorekeningen met een beter rentepercentage (van 0,9 naar 2,0).
2. Hypotheekaflosplan gemaakt en de reservering tbv de aflossing verhoogd. Plan is inmiddels veranderd in: zo snel mogelijk alles aflossen.
3. Een beleggingsrekening aangevraagd én ik beleg nu maandelijks.
4. Pensioenregelingen gecheckt.
5. Vakantiegeld, loonsverhoging en eindejaarsuitkering op mijn beleggingsrekening gezet.
6. Zo vaak mogelijk fietsen in plaats van de trein nemen.
7. Brood, fruit en jus mee naar het werk ipv daar kopen, en vervolgens mijn jus-consumptie teruggebracht.
8. Cola-consumptie gereduceerd, meer water gedronken.
9. Minder uit eten, minder geborreld. Vaker een pilsje gedronken ipv wijn.
10. Meer vegetarisch gegeten.
11. Minder uitgegeven aan boodschappen door minder dure merken te kopen.
12. Goedkopere aansprakelijkheidsverzekering gezocht en afgesloten.
13. Goedkoper energiecontract afgesloten.
14. Een paar abonnementen (sms, Vereniging Eigen Huis, ...) opgezegd.
15. Korting gevraagd bij verlenging internet-abonnement.
16. Schoonmaakster voor 50% opgezegd, en vervolgens heeft zij zelf de andere 50% opgezegd :)
17. Zuinig met energie. Quooker uitgezet
18. Nieuwe batterij in plaats van een nieuwe telefoon gekocht.
19. Allergoedkoopste laptop gekocht en pas op het moment dat het echt noodzakelijk was.
20. De design-radiator die we al heel lang wilden via marktplaats gekocht in plaats van nieuw. (We hadden een extra radiator nodig.)
21. Een kinderboekenkastje gemaakt van afvalhout in plaats van nieuw materiaal.
22. Zegeltjes gespaard.
23. Extra inkomsten gegenereerd met Euroclix* (in januari niets ingewisseld). 
24. Extra inkomsten gegenereerd met Klezzer*. (uitleg) (in januari geen uitbetaling).
25. Advertenties op mijn blog gezet, die nog steeds weinig tot niets opleveren, maar er komen wel meer bezoekers en dat vind ik eigenlijk ook wel leuk.

Wat ik niet gedaan heb, en waarschijnlijk ook niet ga doen, maar wat wel zou helpen:

• Verhuizen naar een goedkoper huis.
• Meer werken.
• Loterij opzeggen.

*Voor aanmeldingen bij Euroclix of Klezzer via deze links krijg ik een bonus.

Loonheffing

In de serie 'Wat staat er op mijn loonstrookje?' vandaag de loonheffing. Of eigenlijk staat er 'loonheffing tabel'. Daar kom ik nog op terug.

Ik heb het opgezocht op belastingdienst.nl. Daar staat:

Loonheffing is de belasting die je werkgever alvast aan ons betaalt, zodat jij dat niet achteraf hoeft te doen. Loonheffing is de verzamelnaam voor:

• loonbelasting 
• premie volksverzekeringen. Dit zijn bijvoorbeeld AOW-premies.

De toon is wat informeel. Dat komt doordat dit van het jongeren-gedeelte is geplukt. Het was het eerste zoekresultaat. Het volgende resultaat verwijst naar naar 'Loonheffing over uw AOW, pensioen of andere uitkering'. Er is ook nog een resultaat dat verwijst naar 'U gaat werken'. Ik begin al te denken dat mensen die al een tijdje werken en nog een tijdje moeten/mogen, óf al lang zouden moeten weten wat loonheffing is, óf al lang weten dat je dat niet moet willen weten.

Het derde resultaat had ik in eerste instantie overgeslagen in verband met de toelichting 'aangifte'. Toch maar geprobeerd en die komt uit bij de 'begrippen' (niet speciaal voor jongeren):

De loonheffing is een voorheffing op de inkomstenbelasting en de premie volksverzekeringen. Werkgevers of uitkeringsinstanties houden de loonheffing in op loon of uitkering. Loonbelasting en premie volksverzekeringen worden vaak samen loonheffing genoemd, omdat ze als 1 bedrag worden ingehouden en afgedragen.

Nu moet ik dus uitzoeken wat loonbelasting precies is. Ik ben er al wel achter dat de termen 'loonheffing' en 'loonbelasting' vaak door elkaar gebruikt worden. En wat volksverzekeringen zijn (heb ik al gedaan maar daar moet ik nog een wat duidelijker blogje over schrijven dat echt over de inhoud gaat en niet over mijn verbazing over een bepaalde formulering). En dán moet ik erachter zien te komen, hoeveel het nou voor mij is.

Ik heb daar al naar gezocht. En ik loop tegen zoveel dingen aan dat ik het niet in één blogje krijg. Ik wil het namelijk zelf berekenen, opbouwen uit de afzonderlijke onderdelen (een redelijke benadering is ook goed) en niet als geheel opzoeken in een tabel of uit laten rekenen door een site.

En dan is er ook nog de korting, de loonheffingskorting. Ik ben komende week (weken?) nog wel even zoet.

Volksverzekeringen

Het staat er echt: "Volksverzekeringen zijn wettelijk verplichte sociale verzekeringen die inwoners en werknemers in Nederland verzekeren tegen de financiële gevolgen van ouderdom, overlijden, bijzondere ziektekosten of kinderen."

We zijn dus met z'n allen verzekerd tegen de financiële gevolgen van kinderen. Ik ben niet voor of tegen kinderbijslag (heb me er nooit zo in verdiept), maar ik wist niet dat het als een verzekering gezien werd. Misschien is mijn interpretatie van het begrip verzekering verkeerd. Ik vind een verzekering een voorziening om de negatieve financiële consequenties op te vangen van iets wat je overkomt, waar je niet voor gekozen hebt.

Nu ik dat zo opschrijf, past het ook niet helemaal bij ouderdom en overlijden. Niet dat je daarvoor kiest (doorgaans), maar het is wel onvermijdelijk, in ieder geval dat overlijden. Hè nu wordt het bijna een zwaar blogje, terwijl dat niet de bedoeling was. Het viel me gewoon op dat we verzekerd zijn tegen de financiële gevolgen van kinderen. Ik vind de formulering iets grappigs hebben en dat wilde ik even delen, meer niet eigenlijk. 

Al schrijvende kom ik erachter dat het best wel wat dingen aanstipt waar ik over na wil denken of die ik uit wil zoeken. Is mijn interpretatie van verzekering te eng? Wat is eigenlijk het idee achter kinderbijslag? Ik heb wel een idee, maar ben wel benieuwd wat de officiële onderbouwing is. Ik vermoed in ieder geval dat de 'de' in 'de financiële gevolgen' ook niet helemaal klopt, want kostendekkend is het niet die kinderbijslag voor zover ik weet. 

Goed, mijn google-lijstje is weer wat langer geworden. En dat terwijl ik bezig was met het googelen van alle begrippen op mijn salarisstrookje, omdat me dat een goed begin leek om het probleem 'ik weet niet hoeveel belasting ik moet betalen' op te lossen. Voor wie het wil weten: de premie voor volksverzekeringen valt dus onder 'loonheffingen'.

Onbenul

Zoals ik gisteren schreef, voel ik me financieel competent op het gebied van 'financiën in kaart'. Er is echter wel een gebied waarop ik me een redelijke onbenul voel: belastingen en heffingen en zo. Ik weet er wel wat vanaf maar niet genoeg om in te kunnen schatten, zelfs niet bij benadering, hoeveel belasting ik betaal, of we straks bij moeten betalen of terugkrijgen, en ik weet ook niet hoe ik dat één-twee-drie op zou moeten zoeken.

Onze situatie is de afgelopen jaren steeds anders geweest, dus ik kan niet kijken naar voorgaande jaren. Eigenlijk is het toch wel heel onhandig dat ik hier zo weinig vanaf weet.
De belastingaanslag betalen we van de gezamenlijke rekening en evt. teruggave gaat ook op die rekening. Ik heb heel goed in beeld wat er op onze gezamenlijke spaarrekening staat en welk gedeelte daarvan reserveringen voor concrete doelen betreft en welk gedeelte ik achter de hand wil hebben voor noodgevallen. Dan blijft er nog een bedrag over wat deels voor de belasting is en deels vrij te besteden is. Maar ik weet dus niet welk deel vrij te besteden is. Ik weet niet eens zeker of het genoeg is. Daar moet verandering in komen.