Toch een voorproefje

Ongeveer twee maanden geleden, nam ik een besluit: ik ging mijn baan opzeggen. Een beslissing die nogal veel te maken heeft met waar ik op dit blog over schrijf. En toch kwam het er niet meer van. Waarom weet ik niet.

Misschien omdat je kunt twisten over hoe Mister Money Mustache het is om te stoppen met werken als je je pensioenvermogen nog lang niet bij elkaar gespaard hebt.
Misschien omdat het een trendbreuk is met wat ik tot nu toe hier geblogd heb.
Misschien omdat ik zelf nog erg moest wennen aan het idee.
Misschien omdat ik ideeën had voor een ander blog.

Hoe dan ook, gisteren was mijn laatste werkdag, vandaag de eerste van mijn nieuwe leven. Ik heb weer zin om te bloggen, ben benieuwd of dat zo blijft. Ik heb wel vaker blogs gezien die eindigen met een 'Hier-ben-ik-weer-en-vanaf-nu-ga-ik-elke-dag-schrijven-post'. Dat is niet mijn intentie, maar ik wil niets beloven. Dat is namelijk één van de redenen waarom ik hiervoor heb gekozen: even helemaal niets moeten. Eens kijken of ik de berekeningen die hieraan ten grondslag liggen kan vinden en blogable kan maken voor een een volgende post. Of misschien wordt het iets anders.

Bespaarcentage 12

Was ik voor januari laat, voor februari ben ik juist vroeg. Ik heb toevallig nu tijd om dit blogje te schrijven (en geen puf voor uitzoekwerk).

Februari was mijn twaalfde maand als Mevrouw Money Wenkbrauw. Mijn bespaarcentage was 57%. Dat is iets hoger dan januari, maar lager dan het gemiddelde van de maanden daarvoor. Dat komt voornamelijk doordat ik eenmalige stortingen/bonussen zoals vakantie-uitkering en eindejaarsuitkering omsla per kalenderjaar. In mei verwacht ik mijn vakantiegeld weer te kunnen sparen en dan zal dus ook dit percentage stijgen.

Voor nog meer vergelijkbaarheid heb ik ook het kale bespaarcentage ('B% kaal') opgenomen in mijn tabel. Dat is dus zonder bonussen als vakantiegeld. In de kolom 'B% jaar' staat het bespaarcentage met de bonussen van dat kalenderjaar erin verwerkt.

Ik ben tevreden met die 57%. Ik lig daarmee goed op koers voor een bespaarcentage van 60% over 2016. Het zit boven het gemiddelde van het kale bespaarcentage over 2015 en toen heb ik dat ook gehaald.

Hieronder volgt een lijstje van mijn (/onze) acties sinds de kennismaking met 3M.

1. Spaargeld en reserveringen verhuisd naar spaar- en depositorekeningen met een beter rentepercentage (van 0,9 naar 2,0).
2. Hypotheekaflosplan gemaakt en de reservering tbv de aflossing verhoogd. Plan is inmiddels veranderd in: zo snel mogelijk alles aflossen.
3. Een beleggingsrekening aangevraagd én ik beleg nu maandelijks.
4. Pensioenregelingen gecheckt.
5. Vakantiegeld, loonsverhoging en eindejaarsuitkering op mijn beleggingsrekening gezet.
6. Zo vaak mogelijk fietsen in plaats van de trein nemen.
7. Brood, fruit en jus mee naar het werk ipv daar kopen, en vervolgens mijn jus-consumptie teruggebracht.
8. Cola-consumptie gereduceerd, meer water gedronken.
9. Minder uit eten, minder geborreld. Vaker een pilsje gedronken ipv wijn.
10. Meer vegetarisch gegeten.
11. Minder uitgegeven aan boodschappen door minder dure merken te kopen.
12. Goedkopere aansprakelijkheidsverzekering gezocht en afgesloten.
13. Goedkoper energiecontract afgesloten.
14. Een paar abonnementen (sms, Vereniging Eigen Huis, ...) opgezegd.
15. Korting gevraagd bij verlenging internet-abonnement.
16. Schoonmaakster voor 50% opgezegd, en vervolgens heeft zij zelf de andere 50% opgezegd :)
17. Zuinig met energie. Quooker uitgezet
18. Nieuwe batterij in plaats van een nieuwe telefoon gekocht.
19. Allergoedkoopste laptop gekocht en pas op het moment dat het echt noodzakelijk was.
20. De design-radiator die we al heel lang wilden via marktplaats gekocht in plaats van nieuw. (We hadden een extra radiator nodig.)
21. Een kinderboekenkastje gemaakt van afvalhout in plaats van nieuw materiaal.
22. Zegeltjes gespaard.
23. Extra inkomsten gegenereerd met Euroclix* (in februari niets ingewisseld). 
24. Extra inkomsten gegenereerd met Klezzer*. (uitleg) (in februari nog geen uitbetaling; mogelijk haal ik het net voor eind februari).
25. Advertenties op mijn blog gezet, die nog steeds weinig tot niets opleveren, maar er komen wel meer bezoekers en dat vind ik eigenlijk ook wel leuk.

Wat ik niet gedaan heb, en waarschijnlijk ook niet ga doen, maar wat wel zou helpen:

• Verhuizen naar een goedkoper huis.
• Meer werken.
• Loterij opzeggen.

*Voor aanmeldingen bij Euroclix of Klezzer via deze links krijg ik een bonus.

Werknemersverzekeringen

De werknemersverzekeringen staan helemaal niet op mijn loonstrookje. Ze vallen ook niet onder de loonheffing die op mijn loonstrookje staat. Toch een korte blogpost hierover in de serie: inzicht in mijn loonstrookje en de belasting die ik betaal.

Twee redenen voor aandacht voor de werknemersverzekeringen:

1. Ik dacht dat ze onder de loonheffing vielen. Dat moet opgehelderd worden.
2. Er moeten wel werknemersverzerkingspremies voor mij betaald worden. Dat moet mijn werkgever doen. Het bedrag dat hij hiervoor betaalt telt niet bij mijn bruto-loon. Maar het lijkt mij dat je dit wel als belasting kunt beschouwen.

ad 1. Werknemersverzekeringen vallen niet onder de loonheffing

Hoewel je altijd voorzichtig moet zijn met het het raadplegen van Wikipedia als enige bron, hier toch een citaat, dat de verwarring (punt 1) enigszins verklaart.

"Sinds 1 januari 2006 moet de werkgever de loonheffing, de premies werknemersverzekeringen, en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet op één gecombineerde aangifte afdragen. Deze heffingen worden gezamenlijk, enigszins verwarrend, loonheffingen genoemd. 

Wat zijn werknemersverzekeringen?

De werknemersverzekeringen verzekeren werknemers (mensen in loondienst) tegen het inkomensverlies als ze werkeloos, arbeidsongeschikt of ziek worden.

De werknemersverzekeringen zijn:

• Werkloosheidswet (WW)
• Wet op de arbeidsongeschiktheidsverzekering (WAO)
• Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA)
• Ziektewet (ZW)

ad 2. Wie betaalt en wat dan?

De werkgever (of uitkeringsinstantie) betaalt deze premies. Er wordt dus ook premie voor je betaald als je een uitkering krijgt. 

Hoeveel en wat de werkgever (/uitkeringsinstantie) precies betaalt, vind ik vrij ingewikkeld. Het hangt van een aantal variabelen af. De premie voor WW bestaat bijvoorbeeld uit twee delen: een deel voor het algemene fonds, en een deel voor het sectorfonds. Bij welke sector je hoort hangt af van de werkzaamheden, en er gelden verschillende tarieven voor verschillende sectoren.

Ik werk voor de overheid en voor overheidswerkgevers zit het dan nog weer anders: die betalen niet aan het algemene werkloosheidsfonds en ook geen sectorpremie, maar zij betalen Ufo-premie. Dat klinkt een stuk spaciër dan het is. Het betekent gewoon: uitvoeringsfonds overheid.

De bedragen die voor mij betaald worden, ga ik voorlopig nog even niet uitzoeken. Ik ben overigens wel benieuwd, maar eerst maar eens het gedeelte over loonheffing afmaken. Ik ga dus eerst uitzoeken hoe het zit met de heffingskortingen.

Wie betaalt nou wat?

Ik probeer (nog steeds) inzicht te krijgen in wat er op mijn loonstrookje staat, hoeveel belasting ik betaal, hoe dat is opgebouwd en waarom. Ik ben weer ergens tegenaan gelopen: wie betaalt wat? Dit (en mijn andere blogjes hierover) is een wat theoretische zoektocht. Uiteindelijk krijg je wat je krijgt, en hoe het gedeelte wat je niet krijgt precies opgesplitst is, maakt niet zoveel uit, je hebt er geen keuze in. Maar ik wil het graag weten. Als u of jij dat niet wil weten, kun je beter stoppen met lezen. Ik hoop dat u/jij terugkomt als ik weer over andere dingen schrijf.

Ik dacht dat ik het begreep:
- Als je in Nederland woont of werkt dan moet je premies betalen voor de volksverzekeringen. Dat is geld wat jij verdiend hebt, en wat je moet betalen aan de overheid.
- Als je werkt in loondienst worden die premies door je werkgever aan de overheid overgemaakt (en als je een uitkering hebt, door je uitkeringsinstantie). Maar het is nog steeds een premie die jij betaalt van het geld dat jij verdient. De handeling ligt alleen bij je werkgever. (Stel Piet en Klaas gaan een klusje voor hun vader doen, waar ze allebei 7,50 euro mee verdienen. Piet had in de week daarvoor 2,50 van Klaas geleend. Ze spreken af dat vader Piet 5,00 (7,50 - 2,50) geeft en Klaas 10,00 (7,50 + 2,50). Dan heeft Piet Klaas terugbetaald en niet vader. Toch?)

Door onderstaand stukje van  de site van de belastingdienst lijkt het erop dat het bij de werknemersverzekeringen net iets anders zit. De werkgever mag bij een bepaalde premie een deel op de werknemer verhalen (onderstreping in het citaat is van mij). Dat suggereert volgens mij dat de werkgever de rest moet betalen van zijn 'eigen' geld.
In de praktijk zal het misschien op hetzelfde neerkomen, omdat de werkgever het hoe dan ook optelt bij de kosten die hij moet maken voor de werknemer, en omdat de andere premies uiteindelijk toch ook niet gelabeld blijven als geld van Mevrouw Money Wenkbrauw. Maar ik snap niet waarom dit anders geformuleerd wordt.
Iemand enig idee?

Citaat van de site van de belastingdienst:

"Werkt u in loondienst? Of ontvangt u een werkloosheidsuitkering? Of een uitkering wegens ziekte of arbeidsongeschiktheid? Dan moeten er voor u premies worden betaald voor de werknemersverzekeringen. Uw werkgever of uitkeringsinstantie betaalt deze premies voor u aan ons. (...)
De regel is dat uw werkgever of uitkeringsinstantie de premies werknemersverzekeringen betaalt. Hierop is 1 uitzondering: u betaalt misschien mee aan de gedifferentieerde premie Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA).

U betaalt misschien mee aan de gedifferentieerde premie WGA
Uw werkgever of uitkeringsinstantie betaalt de gedifferentieerde premie Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). Maar uw werkgever mag een deel van deze premie op u verhalen. Dat betekent dat hij een deel van het bedrag dat hij betaalt, mag inhouden op uw nettoloon. Als uw werkgever dit doet, kunt u dat zien op uw loonstrook. Het bedrag dat uw werkgever inhoudt, heet premie WGA of gedifferentieerde premie WGA."

Volksverzekeringen 2

Ik probeer inzicht te krijgen in wat er op mijn loonstrookje staat, hoeveel belasting ik betaal, hoe dat is opgebouwd en waarom. Dit blogje gaat in dat kader over de volksverzekeringen en is een vervolg op het blogje loonbelasting. Loonbelasting en volksverzekeringen zijn de onderdelen van de loonheffing op je loonstrookje (minus de kortingen waarover nog een blogje volgt).

Edit 21-2: Inmiddels heb ik door dat de werknemersverzekeringen niet tot volksverzekeringen en niet tot de loonheffing horen. Daar heb ik dit blogje over geschreven. Onderstaande tekst klopt dus niet waar gesteld wordt dat de werknemersverzekeringen bij de loonheffing horen. Voor de geschiedschrijving heb ik het laten staan.

Een kleine onduidelijkheid waar ik tegenaan loop, is dat er ook nog werknemersverzekeringen zijn. Die premies daarvoor zijn ook verwerkt in de loonheffing. Ze worden echter niet apart genoemd in de definitie. Mijn uitleg is als volgt: de werknemersverzekering kun je zien als een soort uitbreiding voor werkenden op de volksverzekeringen. Op Rijksoverheid.nl staat: "Samen [volksverzekeringen en werknemersverzekeringen] vormen zij de sociale verzekeringen van Nederland." Waarom die term niet gebruikt wordt bij de uitleg van loonheffing weet ik niet. Als iemand het weet, hoor ik het graag.

Hoe dan ook bestaat de loonheffing voor mij uit loonbelasting, en premies voor volksverzekeringen en (of inclusief) werknemersverzekeringen.

Op belastingdienst.nl staat:
"De volksverzekeringen zijn:

• Algemene Ouderdomswet (AOW)
• Algemene nabestaandenwet (Anw)
• Wet langdurige zorg (Wlz) (Deze wet geldt vanaf 2015 en vervangt de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ)).

- Door de AOW hebben mensen een inkomen als ze de AOW-leeftijd hebben bereikt.

- Door de Anw hebben mensen een inkomen nadat de partner is overleden en de overblijvende partner bijvoorbeeld jonge kinderen verzorgt. 

- De Wlz of de AWBZ zorgt ervoor dat bijzondere ziektekosten betaald worden."

Voor deze verzekeringen betaal je premies als je een inkomen hebt (uit werk of woning). Elke premie heeft een eigen tarief. Aan het totaal van deze premies is een maximum gekoppeld. In onderstaande tabel de tarieven en het maximum van 2016, vertaald in maandbedragen op basis van een inkomen van 4.172,- (wat niet precies maar wel ongeveer mijn inkomen is). Zoals je kunt zien, kom je met een dergelijk loon boven het maximum. Dan geldt dus het maximum.

Edit 20-02 7.30: De Algemene kinderbijslagwet is ook een volksverzekering maar daar wordt geen premie voor betaald. 

Nu nog de werknemersverzekeringen en de heffingskortingen. Dit is dus nog (lang) niet het complete verhaal. Inkomen uit onze woning is hier niet in meegenomen, aangezien ik aan het maximum zit, hoeft dat denk ik ook niet, maar hoe dat precies zit heb ik nog niet uitgezocht.

Wat ik al wel heb uitgezocht:
- Loonbelasting: € 970,- per maand
- Volksverzekeringen: € 791,- per maand
(nb hier gaan dus nog kortingen af, maar dat heb ik nog niet uitgezocht.)

Vermogensrendementsheffing

In een advies van de advocaat-generaal aan de Hoge Raad staat dat de belastingheffing op vermogen in Nederland in strijd is met het recht op eigendom. De belastingheffing gaat uit van een fictief rendement (4%) en daar betaal je belasting over. Als het werkelijke rendement lager is dan de belasting en je daardoor inteert op je vermogen is er sprake van 'onteigenlijke ontneming'.
In het advies wordt voorgesteld om de overheid een termijn te geven om dit aan te passen.

Het gaat hier om een advies en het kan nog even duren voor de Hoge Raad een uitspraak doet, en als er dan iets moet veranderen duurt dat ook nog weer een tijdje.

Ik weet niet of dit potentieel goed nieuws is. Het is wel enigszins relevant voor mijn plan. Dat gaat er namelijk van uit dat ik kan leven van het rendement op mijn vermogen. Hoe meer belasting ik betaal over het rendement, hoe minder er over blijft om van te leven.
Op het moment (en in het afgelopen jaar) is de kans groot dat je inteert op je vermogen door de vermogensrendementsheffing.
Het idee is dat de rendementen weer gaan stijgen. Als het fictieve rendement dan gelijk blijft en dus het rendement waarover je belasting moet betalen niet meestijgt met het werkelijke rendement is dat een voordeel.
In 2017 verandert de regeling sowieso, maar ook die regeling gaat uit van fictief rendement.

Ik heb dit stukje gebaseerd op een artikel in het Financieel Dagblad. Daarin staat ook:

"Zolang dat [aanpassing/vervanging van de huidige belastingheffing] niet is gebeurd, kan de rechter beslissen dat de heffing niet mag worden opgelegd in gevallen waarin belastingplichtigen verlies lijden op hun vermogen."
Misschien toch eens uitzoeken of ik een bezwaar kan indienen, ook al is mijn vermogen nog niet zo groot.

Loonbelasting

Edit16-2 19:46u Ik had een fout gemaakt in de opsomming van het belastingtarief in box 1. Dat heb ik inmiddels verbeterd hieronder. (en ik heb nog een taalfoutje weggehaald)

Ik probeer inzicht te krijgen in hoeveel belasting ik betaal, hoe dat is opgebouwd en waarom. Dit blogje gaat in dat kader over de loonbelasting en is een vervolg op het blogje 'Loonheffing'.

In de begrippenlijst van de belastingdienst staat bij loonbeslasting:
Loonbelasting is het bedrag aan belasting dat een werkgever inhoudt op iemands fiscaal loon. De loonbelasting is een voorheffing op de verschuldigde inkomstenbelasting.

Inkomstenbelasting moet je betalen over inkomsten uit box 1) werk en woning; box 2) aanmerkelijk belang; box 3) sparen en beleggen. De totale afrekening hiervan vindt plaats nadat je aangifte hebt gedaan en de belastingdienst je een aanslag stuurt. Maar daarvoor houdt je werkgever dus al een deel van de belasting in, en dat is het deel 'inkomsten uit werk' (onderdeel van box 1). Overigens kan het zo zijn dat je werkgever niet alle loonbelasting inhoudt, maar dat geldt voor mij niet, dus dat laat ik even zitten.

Het belastingtarief in box 1 loopt op in vier schijven:

1. Van 0 t/m 19.922 euro: 8,40%
2. Van 19.923 t/m 33.715 euro: 12,25%
3. Van 33,716 t/m 66.421 euro: 40,4%
4. Vanaf 66.422 euro: 52%

Nou reken ik zelf altijd per maand. En vind ik het interessant om absolute bedragen te zien. Ik val ergens in de derde schijf, laten we zeggen halverwege. Dus dan geldt volgens mij per maand:

1. Over de eerste 1.660 euro betaal ik 139 euro loonbelasting per maand.
2. Over de 1.149 euro tussen 1.660 en 2.810 betaal ik 280 euro loonbelasting per maand.
3. Over de 1.363 tussen 2.810 en 4.172 betaal ik 551 euro loonbelasting per maand.

Opgeteld is dat 970 euro per maand bij een loon van 4.172 euro (wat niet mijn precieze loon is, omdat ik dat toch liever niet exact op het internet heb staan). Dat is 23% loonbelasting, maar dit is zonder heffingskortingen. Ik moet zeggen dat dit minder is dan ik dacht. Voor de totale heffing moet ik hier natuurlijk ook nog de premies voor de volksverzekeringen bij optellen. En ik moet nog uitzoeken hoe het zit met vakantie-uitkeringen en zo. Dat komt in volgende blogjes.

Loonbelasting zonder heffingskortingen